Laut des deutschen Pendleratlas pendeln 13 Millionen Beschäftigte in einen anderen Kreis, um zur Arbeit zu gelangen. Pendeln kostet nicht nur Zeit, sondern vor allem auch viel Geld. Im Rahmen der Pendlerpauschale bzw. Entfernungspauschale können Sie einen Teil Ihrer Fahrtkosten von der Steuer absetzen.
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Inhalt:
- Wer kann die Entfernungspauschale nutzen?
- Berechnung der absetzbaren Fahrtkosten
- Vorteile für Fernpendler:innen
- Was können Pendler:innen sonst noch bei der Steuererklärung ansetzen?
- FAQs zur Steuererklärung für Pendler:innen
Update für die Steuererklärung 2022: Die Entfernungspauschale wurde für Fernpendler:innen ab dem 21. Entfernungskilometer erhöht. ► Mehr Infos
Wer kann die Entfernungspauschale nutzen?
Die Entfernungspauschale hat mittlerweile viele andere Namen: Pendlerpauschale, Kilometerpauschale oder auch Fahrtkostenpauschale, aber es versteckt sich immer dasselbe dahinter.
Die Entfernungspauschale kann von allen Steuerpflichtigen in Anspruch genommen werden, um ihre Fahrtkosten auf dem Arbeitsweg steuerlich berücksichtigen zu lassen. Dies ist unabhängig davon, ob Sie mit dem Auto, Motorrad, Fahrrad oder zu Fuß in die Arbeit gelangen.
Voraussetzung: Die Pendlerpauschale kann nur für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte angewendet werden.
Wenn Sie öffentliche Verkehrsmittel nutzen, können Sie die Pendlerpauschale ebenfalls von der Pendlerpauschale profitieren. In diesem Fall gilt allerdings eine Höchstgrenze von 4.500 Euro pro Jahr.
Das gleiche gilt auch für Mitfahrer:innen in einer Fahrgemeinschaft, alle Informationen zu diesem Sonderfall können Sie in unserem Blogbeitrag nachlesen: „Pendlerpauschale bei Fahrgemeinschaften – so können Sie Fahrtkosten steuerlich absetzen“
Berechnung der absetzbaren Fahrtkosten
Pro Entfernungskilometer und Arbeitstag werden 0,30 Euro berücksichtigt. Allerdings zählt nur der Hinweg, also nur die einfache Strecke.
Entfernungspauschale = Anzahl der Arbeitstage x Kilometer zur Arbeitsstätte x 0,30 €
Außerdem ist zu beachten, dass das Finanzamt die kürzeste Anfahrtsstrecke zugrunde legt. Abweichungen werden nur genehmigt, wenn Sie diese auch nachvollziehbar begründen können. Ein Beispiel hierfür ist ein Umweg, der über die Autobahn führt, um den Stadtverkehr zu umgehen.
Achtung: Die Pendlerpauschale wird mit der Werbungskostenpauschale verrechnet. Wenn Sie nur wenig Werbungskosten und einen kurzen Fahrtweg haben, übersteigen Ihre anrechenbaren Kosten die Pauschale womöglich nicht.
Vorteile für Fernpendler:innen
Für Fernpendler:innen wurde die Entfernungspauschale ab dem 21. Entfernungskilometer nochmal erhöht:
- Ab 2021: 0,35 Euro pro Entfernungskilometer
- Ab 2022: 0,38 Euro pro Entfernungskilomter
Je länger Ihr Fahrtweg als Pendler:in, desto eher übersteigen Sie auch die Werbungskostenpauschale und können von der Entfernungspauschale profitieren
Einen genauen Überblick mit allen Einschränkungen erhalten Sie in unserem Steuerlexikoneintrag zur Entfernungspauschale. Die wichtigsten Infos haben wir Ihnen zusätzlich in diesem kurzen Video zusammengefasst:
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Was können Pendler:innen sonst noch bei der Steuererklärung ansetzen?
Kfz-Versicherungen
Sie können die Kosten für die Kfz-Versicherung im Rahmen der Entfernungspauschale ansetzen und trotzdem die Kosten für die Kfz-Haftpflichtversicherung in voller Höhe als Sonderausgaben berücksichtigen lassen.
Hierzu tragen Sie einfach den Betrag in die Anlage Vorsorgeaufwand bei den Unfall- und Haftpflichtversicherungen ein. So reduzieren Sie weiter die Einkommensteuer.
An gleicher Stelle wäre auch eine Insassen-Unfallversicherung einzutragen, sofern eine solche vorhanden ist, da diese ebenfalls abzugsfähig ist.
Unfallkosten
Bei einem Unfall auf dem Arbeitsweg gilt der Grundsatz: sofern keine Versicherung, sei es die eigene oder die des Unfallgegners, einspringt, kann es sich bei den selbst getragenen Kosten um Werbungskosten handeln.
Voraussetzung ist hierbei natürlich, dass der Unfall auf dem Arbeitsweg passiert ist oder sonst im Zusammenhang mit der Arbeit steht. Sämtliche Rechnungen und Quittungen sind aufzubewahren und vorzulegen. Die Unfallkosten sind zu erläutern und ebenfalls bei der Anlage N unter Werbungskosten einzutragen.
Tipp: Nutzen Sie einfach unseren praktischen Berechnungsbogen | Pkw-Unfallkosten (PDF), um Ihre ansatzfähigen Kosten zu ermitteln.
FAQs zur Steuererklärung für Pendler
Welche Kosten kann ich als Pendler:in mit der Entfernungspauschale steuerlich absetzen?
Mit der Entfernungspauschale können Sie Ihre Fahrtkosten zwischen Ihrem Wohnort und der Arbeitsstätte absetzen, wobei 0,30 Euro pro gefahrenen Kilometer angerechnet werden. Es ist jedoch zu beachten, dass bei der Berechnung nur die einfache Strecke, also nur der Hinweg, beachtet wird. Außerdem muss es sich hierbei um die kürzeste Strecke handeln, insofern eine Abweichung nicht nachvollziehbar begründet werden kann.
Die Pauschale wird folgendermaßen berechnet: Anzahl der Arbeitstage x Kilometer zur Arbeitsstätte x 0,30€
Updates für Fernpendler:innen:
- Seit 2021 beträgt die Pauschale 0,35 Euro ab dem 21. Kilometer.
- Seit 2022 beträgt die Pauschale 0,38 Euro ab dem 21. Kilometer.
Die Entfernungspauschale wird mit der Werbungskostenpauschale verrechnet.
Kann ich als Pendler:in noch weitere Kosten bei der Steuererklärung absetzen?
Ja, Sie können neben den Fahrtkosten auch noch weitere Kosten bei Ihrer Steuererklärung absetzen. Zum einen können Sie Ihre Kfz-Haftpflichtversicherung als Sonderausgabe anrechnen lassen. Zum anderen können Sie im Fall eines Unfalls auf Ihrem direkten Arbeitsweg Ihre selbstgetragenen Unfallkosten als Werbungskosten berücksichtigen lassen.
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Quellenangaben:
