Steuerberatungsbefugnis

Ja, Lohnsteuerhilfevereine dürfen Betreiber:innen einer Photovoltaikanlage beraten, sofern die Gesamtbruttoleistung 30 kW nicht übersteigt und die Einkommensteuerbefreiung greift. Informieren Sie sich hier auch über alle weiteren Änderungen: "Regelungen bei Photovoltaikanlangen"

Bis zum Veranlagungszeitraum 2024 (also bis zum Steuerjahr 2024) durfte Sie der Lohnsteuerhilfeverein nicht beraten, wenn Sie eine Ferienwohnung, eine Garage ohne eine dazugehörige Wohnung oder eine Wohnung über Plattformen wie Airbnb vermieten. Der Grund dafür ist, dass diese Einnahmen als umsatzsteuerpflichtig galten und Lohnsteuerhilfevereine nicht in Umsatzsteuerangelegenheiten beraten dürfen.

Ab dem Veranlagungszeitraum 2025 (also ab dem Steuerjahr 2025) erweitert sich die Beratungsbefugnis: Dann dürfen wir Sie auch beraten, wenn Sie Einnahmen aus der Vermietung von Ferienwohnungen, Garagen ohne dazugehörige Wohnung oder über Plattformen wie Airbnb erzielen.

Wichtig: Das gilt nur, wenn für diese Umsätze die Kleinunternehmerregelung angewendet wird – die Einnahmen also umsatzsteuerfrei bleiben. Grundlage ist eine Gesetzesänderung, durch die solche Einnahmen bei Kleinunternehmern:innen ab 2025 als umsatzsteuerfrei gelten und damit in unseren Beratungsbereich fallen.

Beratungsbefugnis gegeben: Sobald Sie Anteile einer GmbH erwerben, sind Sie Gesellschafter:in dieser Kapitalgesellschaft. Werden Sie zudem als Geschäftsführer:in der GmbH tätig, so treten Sie in die Position eines:r Gesellschafter-Geschäftsführers:in und erzielen Arbeitslohn. Somit handelt es sich um Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit und die Beratungsbefugnis ist gegeben.

Beratungsbefugnis nicht gegeben: Beim Verkauf von Geschäftsanteilen ist die Sachlage anders. Veräußern Sie Bestandteile einer Kapitalgesellschaft, an der Sie während der letzten 5 Jahre eine Beteiligung von mindestens 1 % hatten, handelt es sich um Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Die Beratungsbefugnis greift somit nicht und wir dürfen nicht für Sie tätig werden.

Bei selbständigen Einkünften besteht leider keine Beratungsbefugnis, dementsprechend dürfen wir nicht für Sie tätig werden.

Leider besteht keine Beratungsbefugnis für Lohnsteuerhilfevereine für die Grundsteuererklärung, dementsprechend dürfen wir die Erklärung nicht für Sie erstellen und Sie auch nicht dazu beraten.

Hier finden Sie weitere Infos zur Grundsteuererklärung: „Die Grundsteuer und Feststellungserklärung – keine Beratungsbefugnis“

Nein, als Lohnsteuerhilfeverein dürfen wir nur im Rahmen der Beratungsbefugnis nach § 4 Nr. 11 StBerG tätig werden. Die Erbschafts-/Schenkungssteuer fällt leider nicht darunter, weshalb wir Sie diesbezüglich nicht beraten und auch die Erbschafts-/Schenkungssteuererklärung nicht für Sie erstellen dürfen.

Ihre Einkommensteuererklärung können wir jedoch auch im Jahr der Erbschaft/Schenkung erstellen, sofern Sie unserem Lohnsteuerhilfeverein als Mitglied beitreten und ausschließlich Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, wiederkehrende Bezüge oder Unterhaltsleistungen haben und die Einkünfte aus Kapitalvermögen, Vermietung und Verpachtung und privaten Veräußerungsgeschäften den Betrag von 18.000 Euro als Single oder 36.000 Euro als Ehepaar nicht übersteigen.